光启梦想违法遭外汇管理局罚 违反外汇登记管理规定

时间 |2019-10-31 07:15:38

根据国家外汇管理局深圳分局网站今日发布的《外汇管理处罚信息表》(深管健[[2019]68号),深圳光启梦科技有限公司(以下简称“光启梦”)违反了《国家外汇管理局关于进一步简化和完善直接投资外汇管理政策的通知》(汇发[[2015]13号)附件1.2和1.4的相关规定。

国家外汇管理局深圳分局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条第五项的规定,对光启梦发出警告,并处以5万元罚款。

据中国经济网记者询问,光启梦成立于2014年11月28日,注册资本7000万美元。栾林是alientech有限公司的法定代表人、总经理和董事,是alientech有限公司的全资子公司。据眼部搜索显示,外星人科技有限公司涉嫌是光启梦的真正控制者。

《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条规定,有下列情形之一的,由外汇管理机关责令改正,给予警告,对机构处以三十万元以下罚款,对个人处以五万元以下罚款:

(一)未按照规定申报国际收支统计数据的。

(二)未按照规定提交财务会计报告、统计报表和其他材料的。

(三)未按照规定提交有效文件或者提交的文件不真实的;

(四)违反外汇账户管理规定的;

(五)违反外汇登记管理规定的;

(六)拒绝或者阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的。

以下是原文:

附件:

《国家外汇管理局关于进一步简化和完善直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔2015〕13号)附件1.2(新设外商投资企业基本信息登记)规定:

法律依据:

1.《中华人民共和国外汇管理条例》(国务院令第532号)

2.对外贸易经济合作部、国家税务总局、国家工商行政管理局、国家外汇管理局关于加强外商投资企业审批、登记、外汇和税务管理有关问题的通知(外经贸部发〔2002〕575号)

3.国家工商行政管理局、商务部、海关总署、国家外汇管理局关于印发的通知

4.国家外汇管理局建设部关于规范房地产市场外汇管理的通知(汇发〔2006〕47号)

5.国家税务总局、国家外汇管理局关于服务贸易及其他项目对外支付纳税申报有关问题的公告(国家税务总局、国家外汇管理局公告2013年第40号)

6.国家外汇管理局关于进一步完善和调整直接投资外汇管理政策的通知(汇发〔2012〕59号)

7.国家外汇管理局关于印发证明文件的通知(汇发〔2013〕21号)

8.国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及回报投资外汇管理有关问题的通知(汇发〔2014〕37号)

9.其他相关法律法规

审计材料:

1.国内直接投资基本信息登记申请表(一)。

2.组织机构代码证和营业执照复印件(按规定经验资后进行工商登记的企业,不需要营业执照复印件)。

3.有关主管部门批准设立文件(不按规定要求提交的除外)。持有外商投资企业批准证书的,应提交该证书(外商投资合伙企业只需提交加盖工商部门印章的企业基本情况表,包括外商投资合伙企业的所有登记项目)。

4.外商投资房地产企业需要提交商务部备案的其他证明材料。

5.外国投资者以境内合法收入投资境内新设外商投资企业的,还应当提交主管税务部门出具的税务证明原件(服务贸易及其他不需要按规定提交的对外支付纳税申报表除外)。

处理原则:

1.外商投资企业应当在取得营业执照和工商登记证后,到登记地银行办理基本信息登记;外资公司在中国再投资外汇资金。新设立的外商投资企业应当按照接受境内再投资的基本情况进行登记。外商投资企业和外国投资者共同出资的,被投资企业应当分别办理境内再投资基本信息和新设外商投资企业基本信息的登记手续。其中,新设立外商投资企业的基本情况登记时,外商投资企业应视为中国股东进行登记。

2.申请人应当如实披露其外国投资者是否为境内居民直接或间接持有或控制。外国投资者由境内居民直接或间接持有或控制的,银行在为外商投资企业办理外汇登记时,应在外汇局资本账户信息系统中标记为“回笼投资”。

3.其他外商投资非公司制机构的设立,参照操作指南办理基本信息登记手续(代表处及其他分支机构除外)。

4.外商投资企业应当足额登记外国投资者出资的所有形式和金额;跨境现金和人民币流入总额不得超过注册外国投资者可以汇出的跨境流入资金总额。主管部门的有关批准文件未规定投资额的,银行可根据企业最高主管部门出具的证明文件,根据实际需要的原则,为企业登记可汇出的金额。

5.银行应区分外商投资企业设立时外国投资者的出资方式,并在外汇局资本账户信息系统中登记;外国投资者以在中国合法取得的利润在中国再投资或者再投资的,投资方式应当登记为人民币利润再投资。如果中国境内股权转让、减资、提前收回和清算所得用于境内再投资,且资本增加了被投资企业的盈余公积、资本公积和外债本息,投资方式应登记为非人民币利润再投资。如在其他境内资本项下以外汇账户原币转移,投资方式应登记为境内外汇。

6.银行办理完登记后,应当在主管税务部门出具的税务证明原件上注明登记事项、登记金额和登记日期,并加盖银行业务章。应保留背书副本和业务专用章。

7.如果外国投资者以前的费用没有全部结清,原币将转入资本账户继续结汇。外汇局资本账户信息系统中的投资方式将登记为境外汇款。已经结算的前期费用也可以作为外国投资者的出资。出资方式登记为前期费用结算。

8.中外合作能源开发项目,外国投资者和特定项目分别取得工商营业执照,属于不同地区的,企业可以选择境内银行办理外汇登记。

9.外商投资境内直接投资(新设)设立银行和非银行金融机构(包括保险公司),参照本操作指引办理。

《国家外汇管理局关于进一步简化和完善直接投资外汇管理政策的通知》(汇发〔2015〕13号)附件1.4(外商投资企业基本信息变更和注销登记)规定:

3.国家外汇管理局关于转发的通知(汇发〔2002〕105号)

4.国家工商行政管理局、商务部、海关总署、国家外汇管理局关于印发的通知

5.外国投资者并购境内企业的规定

6.国家外汇管理局建设部关于规范房地产市场外汇管理的通知(汇发〔2006〕47号)

7.国家税务总局、国家外汇管理局关于服务贸易及其他项目对外支付纳税申报有关问题的公告(国家税务总局、国家外汇管理局公告2013年第40号)

8.国家外汇管理局关于进一步完善和调整直接投资外汇管理政策的通知(汇发〔2012〕59号)

9.国家外汇管理局关于印发证明文件的通知(汇发〔2013〕21号)

10.《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及回报投资外汇管理有关问题的通知》(汇发〔2014〕37号)

11.其他相关法律法规

审计材料:

一、增资、减资、股权转让等资本变更登记的变更

1.国内直接投资基本信息登记申请表(一)。

2.应提交有关主管部门的批准文件(按规定不需要提交的除外)和外商投资企业批准证书(如外商投资合伙企业注册项目发生变化,只需提交加盖工商部门印章的企业基本情况表,包括外商投资合伙企业的所有注册项目)。外国股东减持上市公司股份不超过股本总额5%的,只需提交证券登记结算机构出具的外国股东持股变动证明材料。外商投资房地产企业增资变更、中国投资者向外国投资者转让股权或者外商投资房地产开发企业经营范围扩大的,还应当提交商务部备案的证明材料。企业注册货币发生变更的,有关主管部门还应当提交变更注册货币的证明材料。

3.外国投资者以境内合法收入参与境内外商投资企业增资,需向境外支付股权转让对价的,还应提交主管税务部门出具的税务证明原件(服务贸易及其他项目对外支付纳税申报表除外,按规定无需提交)。

二.注册地(外汇局)变更(转让)

1.国内直接投资基本信息登记申请表(一)。

2.有关主管部门批准企业或金融机构的变更

三.资本变更和转让以外的其他登记事项的变更

1.商务主管部门变更后的批准证书或相关备案文件。

2.变更后的营业执照或其他变更证明的复印件。

四、中外合作企业外国投资者收回投资基本信息的登记和变更

1.国内直接投资基本信息登记申请表(一)。

2.相关主管部门批准文件(如主管部门未出具首次收回批准文件,应提交企业最高主管部门出具的企业合作合同和外商首次收回投资决议)。

五、基本信息登记注销

1.国内直接投资基本信息登记申请表(一)。

2.撤销清算,应当提交下列材料:到期清算,应当按照《公司法》的规定提交清算公告;提前清算或者特殊清算需要主管部门批准的,应当提交主管部门关于完成企业清算的批准文件;其他清算,提交工商行政管理部门吊销企业营业执照的公告(文件)或人民法院决定解散公司的相关文件等。

3.税务登记注销证明。

4.一般清算应提交会计师事务所出具的清算审计报告,特殊清算应提交主管部门确认的清算报告(无需提供因吸收合并而注销的清算报告)。

处理原则:

一、基本信息登记变更

1.外商投资企业变更基本信息(包括但不限于名称、经营范围、法定代表人、地址等)。),变更投资信息(包括但不限于注册资本、投资总额、投资方式、注册货币、投资者及投资者认购的投资额等。)、合并、拆分、移动、货币变化等。,经主管部门批准或备案后,应当到注册地银行办理基本信息登记和变更手续。

2.申请人应如实披露其外国投资者是否为境内居民直接或间接持有或控制(参见本操作指南中“1.2新设立外商投资企业基本信息登记”处理原则第2条)。变更登记后,境内企业的外国投资者不再由境内居民直接或间接持有或控制的,银行可在境内居民或特殊目的公司主管部门提交相关真实性证明材料后,按规定在外汇局资本账户信息系统中注销其相应的投资回报标志。

3.减资登记变更时,减资收入(可汇出境外或在中国境内再投资)仅限于减少外国投资者的实收注册资本,不包括资本公积、盈余公积、未分配利润等其他所有者权益。减资所得用于弥补账面损失或减少外方出资义务的,减资所得金额为零。

4.外商投资企业合并后,存续企业应当在其注册银行办理增资登记,被吸收企业应当在其注册银行办理注销登记。外商投资企业新设立的,应当办理新登记,并在备注栏注明“合并”。外商投资企业分立后,存续企业应当办理减资登记,新设企业应当办理新设登记,并在备注栏注明“分立”。原外商投资企业被注销的,应当到注册地银行办理注销登记。存续企业或新设企业的投资形式应为“合并”或“分立”。

5.银行办理变更登记后,应当在原税务凭证上注明登记事项、登记金额和登记日期,并加盖银行业务专用章。应保留背书副本和业务专用章。

6.外商投资企业应当足额登记外国投资者出资的所有形式和金额;跨境现金和人民币流入总额不得超过注册外国投资者可以汇出的跨境流入资金总额。

7.外资非法人机构应参照本操作指南申请变更登记。

8.境内上市公司的外国股东申请汇出减持股份所得,属于跨境证券投资业务,申请人应向上市公司注册地外汇局提出申请。

9.外国投资者(股权投资者)以其持有的境内企业(股权企业A)的股权向境内企业(被投资企业B)出资的,应当按照下列顺序进行:一、股权企业注册地银行在核实股权企业A已经出资后,为股权企业A办理变更登记,打印变更登记证书,并移交给外国投资者;被投资企业乙可根据股权结构的变化,持变更登记证向注册地银行申请设立登记、增资或股份变更登记。

10.外国投资者购买外商投资企业中国股东股权的,外商投资企业应当在办理外汇登记变更并取得后续工商登记证后,向中国股东提供开业登记证,开立资产变现账户。

二.中外合作企业外国投资者提前收回投资基本信息的登记和变更

1.银行应检查企业申请表信息是否与相关主管部门的批准文件或合作合同的相关协议信息一致。如信息不一致,银行不得申请注册。

2.原则上,预先收回的外国投资者累计汇出资金不得超过外国投资者实际投入的资金。超额部分参照利润汇出处理。

三.基本信息的登记和注销

1.外商投资企业因破产、解散、营业期限届满、合并或者分立等原因被撤销的。,清算公告期公布后,应当到登记地银行办理基本信息注销登记。

2.外商投资企业因减资、转股、提前收回投资等外国投资者撤资而转为内资企业的,应当在取得变更后的营业执照后,到注册地银行办理注册登记和基本信息变更手续。

3.原外商投资企业因合并或分立而被撤销的,应在原企业办理基本信息登记注销时,在外汇局资本账户信息系统中选择其“外国股东清算收入处置方案”作为“再投资”。

4.上市公司外国股东减持股份导致公司转为境内企业的,上市公司应当在取得变更后的营业执照后,到注册地银行办理注册登记和基本信息变更手续。

5.外商投资企业清算的注销,原则上先注销基本信息登记,再注销工商登记。外商投资企业在工商登记注销后申请注销外国权益登记的,申请人应当是外商投资企业清算组。申请材料有:由清算组负责人签署并加盖原外商投资企业全体股东公章的申请书(如无公章,可由法定代表人签署)、批准文件或其他证明文件(如法院裁决、行政撤销文件等)。相关主管部门出具的原外商投资企业清算注销证明、工商登记注销证明、工商主管部门出具的清算组合法成立证明文件、外国股东主要证明文件、清算报告、原外商投资企业全体股东出具的担保(内容是保证清算组依法清算原外商投资企业, 申请人向银行提交的文件真实有效,所有股东将承担违反上述担保所产生的一切责任)。

四、外资银行和非银行金融机构(包括保险公司)参照本操作指南办理相关业务,否则,从其规定。

(编辑:赵金波)